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18年暂估成本比实际金额大,我该怎么办?

财务软件安装教程网2019-04-20 16:44:12财务知识人已围观

简介在去年之前代账暂估了成本,做的是借:库存商品44万贷:应付账款-暂估,然后结转成本借:主营业务成本44万贷:库存商品44万,暂估金额44万,实际到票28万多,我汇算清缴需把16万差额调增

问题:  

在去年之前代账暂估了成本,做的是借:库存商品44万贷:应付账款-暂估,然后结转成本借:主营业务成本44万贷:库存商品44万,暂估金额44万,实际到票28万多,我汇算清缴需把16万差额调增,这16万是代账乱暂估的,那我这个应付怎么平啊?不能一直挂在贷方,要不以后年度要转营业外收入交所得税,

答案:  

要调整暂估和实际发票的差额。

借:以前年度损益调整(主营业务成本)-16万

贷:应付账款-暂估-16万

汇算清缴已经纳税调整,今年不用再交所得税了。


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